小规模纳税人，应交税费-应交增值税的明细账正常情况下，是不会有余额的对么？

亚玲 追问

2019-12-25 16:32

如果余额在借方，那错在哪了呢？

bamboo老师 解答

2019-12-25 16:35

是缴纳了增值税 没有计提

亚玲 追问

2019-12-25 16:41

老师，这个凭证里边，有一个专票按照普票来算的

bamboo老师 解答

2019-12-25 16:42

贷：营业外收入 贷方红字
贷：应交税费-应交增值税 贷方蓝字

亚玲 追问

2019-12-25 16:42

那发现想要缴纳的时候，是不是要先红冲，再更正这个凭证啊

bamboo老师 解答

2019-12-25 16:43

做我写这笔分录就好了

亚玲 追问

2019-12-25 16:44

那要是没有红冲和更正呢，就是直接缴纳了
所以我得增值税余额在借方，而且就是这个专票应该补交的金额

bamboo老师 解答

2019-12-25 16:45

您只需要写我给您写的调整分录就可以了

亚玲 追问

2019-12-25 16:45

是因为我没有红冲和更正，直接缴纳了，所以才有余额的么？

bamboo老师 解答

2019-12-25 16:45

是因为您没有计提就缴纳

亚玲 追问

2019-12-25 16:46

增值税不是不需要计提么

bamboo老师 解答

2019-12-25 16:46

谁说的？
您开具发票的时候就应该价税分离计提入账

亚玲 追问

2019-12-25 16:48

我的发票是18年四季度的，我是19年三季度补交的，现在发现增值税借方有余额，我应该怎么办呢？

亚玲 追问

2019-12-25 16:49

就是因为当时做账的时候没有价税分离？

bamboo老师 解答

2019-12-25 16:49

写分录啊 我前面给您写啦
贷：营业外收入 贷方红字
贷：应交税费-应交增值税 贷方蓝字

亚玲 追问

2019-12-25 16:51

这个凭证需要改么？

bamboo老师 解答

2019-12-25 16:51

这个是缴纳的分录 不需要改

亚玲 追问

2019-12-25 16:52

谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-12-25 16:53

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快