小规模纳税人计提增值税时分录这样做对吗？借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税

小米 追问

2018-05-28 18:41

老师，之前的账我都把 应交增值税 转入 未交增值税了，在通过未交增值税缴纳税款，怎么办，要红冲吗？

小米 追问

2018-05-28 18:45

老师，什么情况下才需要做这个分录？ 
借：应交税费-应交增值税 
贷：应交税费-未交增值税

邹老师 解答

2018-05-28 19:08

你好，需要把多结转才红冲 
一般纳税人结转未交增值税分录是 
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税

小米 追问

2018-05-28 19:20

老师，那附加税我也计提（无论是否达到起征点）也要红冲回来吗？ 
借：税金及附加 
     贷：应交税金——附加税

邹老师 解答

2018-05-28 19:21

你好，有应纳税额就计提，没有就不需要计提，而不是计提了再冲销的