老师你好，如果我公司在12️开了20万的票出去，结果对方没有付款，一直拖在1月，然后确定要作废开出去的发票，那么，跨月的只能红冲了，那我在汇算清缴的时候，当年的收入会体现我作废的这笔20万吗？我认识的一些来公司的，他们就是这样操作，说是红冲了，在汇算清缴之后，当年的收入就不体现这20万了，是这样吗？

徐蔓 追问

2019-12-25 16:35

就是正常的没有收到款，确定交易失败

maize老师 解答

2019-12-25 16:35

这个开红字是需要交易终止，对方退货这样，需要有声明才可以，不能自己想咋干就咋干

徐蔓 追问

2019-12-25 16:35

你的意思是金额小就没问题吗？

maize老师 解答

2019-12-25 16:35

那需要有声明文件通知，交易终止，

maize老师 解答

2019-12-25 16:39

我的意思是大额作废发票 这个要是没有声明是会容易税局查你们，要是有声明对方回传货物拉回证明那就最好了，税局查你，你就给这个税局看，你们交易没有做了

徐蔓 追问

2019-12-25 16:40

知道了，谢谢，

徐蔓 追问

2019-12-25 16:44

那假如我第四季度共开具40万的发票，正常在申报增值税时，要按40万乘以相关税率缴纳税款，后面我在一月初作废了10万，那常理来说我第四季度是30万的收入没有超过免征额度，那我交的税是先交后申请退税还是不能申请退税啊

maize老师 解答

2019-12-25 16:55

那你这个1月不开蓝字么，那这个申报是需要去你税局，退税是需要去你税局填表

徐蔓 追问

2019-12-25 16:56

蓝字是要什么情况要这样操作？

maize老师 解答

2019-12-25 17:03

你有交易再开蓝字，没有那只有红字发票这个申报不了，通过不了，需要去税局，

徐蔓 追问

2019-12-25 17:09

没有交易的话，光是红冲不行吗？

徐蔓 追问

2019-12-25 17:09

怎么体现啊

maize老师 解答

2019-12-25 17:12

有风险，需要出现交易终止通知，给客户 ，之后开红字，

徐蔓 追问

2019-12-25 17:13

我已经确定交易失败了，后面就没必要再开一个蓝字发票，直接开一个红冲，冲减之前开具的发票不就可以了？老师您说的申报不了通过不了是什么意思啊

徐蔓 追问

2019-12-25 17:14

可以的，就按照您说的，先出具一个交易失败的说明通知，我再开具红字发票，

maize老师 解答

2019-12-25 17:17

先出具一个交易失败的说明通知，我再开具红字发票， 是的，但是这个次月申报时候你这个申报不是只有红字发票呢，你有开蓝字发票么，你申报表不是要填写负数么，你这个负数申报表填写保存不了

徐蔓 追问

2019-12-25 17:22

也就是说我开具红字发票的这个月，还需要有开具正常的蓝字发票才行是吗？开给业务不相关也不是同一个合作单位的可以吗？

徐蔓 追问

2019-12-25 17:23

我有遇到一个开公司的朋友，他们家有一个季度的收入就是负数的诶，就是这种开具红冲了的情况

maize老师 解答

2019-12-25 17:27

那是需要去税局大厅申报了，我看学员反馈是申报不了，需要去大厅，还需要有开具正常的蓝字发票才行是吗？按你们实际，开给业务不相关也不是同一个合作单位的可以吗？ 不行，这个是虚开发票

徐蔓 追问

2019-12-25 17:30

比如我和甲公司协议交易，也给他们开了票，完了他们不付款不认账，确认为交易失败，我次月就开红冲给冲销了，都不和甲公司合作了，不可能我们还要开发票给他们吧

maize老师 解答

2019-12-25 17:31

那对方后续万一交易还接着，后续还给你们付款么，那还是继续需要开

徐蔓 追问

2019-12-25 17:32

如果没有后续呢？直接就和甲公司没有合作了

maize老师 解答

2019-12-25 17:34

那就直接开红字就可以，后续没有了