申报出口免抵退之后，有退税，会计分录借：其他应收款-应收出口退税；贷：应交税费-应交增值税-出口退税，收到款后我借：银行；贷：其他应收款。那我的应交税费的科目余额就始终会有余额？

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2019-12-25 17:48

借：应交税费——应交增值税（出口退税）
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
同时做以下的结转处理
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
这个是年末做结转分录，结平这个科目的分录

张瀞洢追问

2019-12-25 17:58

就是平时按我的会计分录做，年底一次性做你说的那些分录？

江老师解答

2019-12-25 20:50

是的，就是这样的分录

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