计提加计扣除的会计分录：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税，缴纳时：借：应交税费——未交增值税 贷：其他收益 银行存款。那这个借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 这个科目不就有借方余额了，这个怎么清理这个借方余额？

 追问

2019-06-17 09:47

是怎么做分录会结转出去呢

 追问

2019-06-17 09:47

还是月末他会直接结转呢

郭老师 解答

2019-06-17 09:52

自己结转，借销项贷进项，转出未交

 追问

2019-06-17 09:56

我还是没懂 老师可以说仔细一点吗

郭老师 解答

2019-06-17 10:02

上面的分录看懂了吗
我写了，只不过都是三级科目

 追问

2019-06-17 10:09

没看懂

郭老师 解答

2019-06-17 10:12

结转进项销项余额

郭老师 解答

2019-06-17 10:12

让他们没有余额，