老师，您好，计提的并从公户发放的企业法人工资能税前扣除吗？

简凉的秋 追问

2019-12-26 15:55

企业法人的老公，在公司没有股份，计提工资了，但是没有从公户发放，
分录是，借:其他应付款-个人5000
                贷:应付职工薪酬5000
可以税前扣除吗？

简凉的秋 追问

2019-12-26 15:55

也申报个税了

bamboo老师 解答

2019-12-26 15:57

没有计提工资的分录么？

简凉的秋 追问

2019-12-26 16:00

计提了借:管理费用5000
            贷:应付职工薪酬5000
发工资记的往来款
            借:应付职工薪酬5000
            贷:其他应付款-个人5000
能税前扣除吗？

简凉的秋 追问

2019-12-26 16:01

没有从公户发放，能税前扣除吗

bamboo老师 解答

2019-12-26 16:03

没有从公户发放  只要有支付给对方的凭据 有也申报了个人所得税 有劳动合同 可以

简凉的秋 追问

2019-12-26 16:05

没有凭据呢

bamboo老师 解答

2019-12-26 16:05

没有凭据的话 税务查到不一定会认可 没有证据

简凉的秋 追问

2019-12-26 16:13

老师，您看，这是2018年，年度汇算清缴时上任会计填的，为什么纳税调增了122650.94元呢？

简凉的秋 追问

2019-12-26 16:14

税收金额，按什么填啊

bamboo老师 解答

2019-12-26 16:14

如果计提了没有发放就会被调整

简凉的秋 追问

2019-12-26 16:30

代缴代扣的社保和住房公积金能在年度企业所得税税前扣除吗

bamboo老师 解答

2019-12-26 16:32

是代扣代缴的个人部分么

简凉的秋 追问

2019-12-26 16:33

是的

bamboo老师 解答

2019-12-26 16:33

那个人承担的 不能企业所得税前扣除

简凉的秋 追问

2019-12-26 16:35

制造费用-福利费(餐费)
管理费用-福利费
这两个算职工薪酬里面吗？

bamboo老师 解答

2019-12-26 16:41

是的 这两个算职工薪酬里面