老师，您好！我暂估材料写的是：原材料-暂估，我收到了发票也记：原材料-暂估吗？如果我不记暂估的话，冲暂估的时候会导致原材料-暂估这个科目为贷方余额

轶尘老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

2019-12-27 09:14

年底发票暂时取得不了的时候先确认暂估然后调整
借：成本费用  贷：应付账款-暂估
下个月发票来了
贷：以前年度损益调整  贷：应付账款-暂估（红字）
借：以前年度损益调整  贷：应付账款-XX公司
最后  以前年度损益调整结转至利润分配-未分配利润

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