2018年最后4个月每个月都有张凭证上的管理费用减少记在了贷方，导致利润表上净利润错误，资产负债表是正确的，到2019年12月才发现，要修改吗？怎么改

朴素的歌曲 追问

2019-12-27 13:25

管理费用减少应该记借方红字的，记在贷方导致净利润亏损增加了。

董老师 解答

2019-12-27 13:36

您好，记在贷方也没有问题，相当于冲减之前的费用，最终对利润的影响也是正向的。
除非记在贷方记成负数了

朴素的歌曲 追问

2019-12-27 14:04

是对利润表中的净利润有影响，利润表中的管理费用合计数这笔冲减记贷方导致这笔费用减少数没有计算在内

董老师 解答

2019-12-27 14:12

您好，原来是这样。这属于利润表做错了，跟账务处理没有关系。
18年已经报税了，不建议调整和修改。
如果需要调整，不需要账务处理，只需要对今年应纳税所得额进行调减即可