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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2019-12-28 12:08

小企业会计准则：发生业务时账务处理为：
借：银行存款或现金等
贷：主营业务收入 
应交税费--应交增值税
月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入：
借：应交税费--应交增值税
贷：营业外收入

哦买嘎 追问

2019-12-28 12:36

把应交增值税转入营业外收入，那附加税这块怎么处理？

maize老师 解答

2019-12-28 12:38

不需要做，增值税不需要交，附加税不计提

哦买嘎 追问

2019-12-28 12:54

如果小规模开出专用发票呢？需要交税和计提附加税呢？

maize老师 解答

2019-12-28 13:25

需要交增值税和计提城建税，

maize老师 解答

2019-12-28 13:26

要是季度销售额不超过30万话，不需要交教育费附加和地方教育费附加，也不需要计提

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相关问题讨论
借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2021-07-07 10:23:36
您好 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2019-11-23 21:28:11
小规模免征增值税会计分录是指符合小规模纳税人资格的企业所做的会计分录。 案例： 假设公司A是一家小规模纳税人，它在2019年1月28日买入一批原材料，原材料价款为100元，该原材料免征增值税，因此该交易的会计分录如下： 原材料（物料科目） 100 应付账款（贷方） 100 结论：以上就是小规模免征增值税会计分录的一个案例。
2023-02-24 18:43:43
同学，你好， 1）发生时账务处理为： 借：银行存款或应收账款 贷：主营业务收入    应交税费—应交增值税 2）月销售额不超过10万或季度不超过30万 借：应交税费—应交增值税    贷：其他收益 借：其他收益 贷：本年利润
2020-04-13 12:45:44
你好，借应交税费增值税，贷营业外收入
2020-01-08 14:38:45
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