老师，请问我发现2018年有一笔往来款做错了，现在在2019年要怎么写分录处理？往来款如图 2018.7.31那笔错了，应该是：借：银行存款，贷：其他应收款

?Elena? 追问

2019-12-28 15:55

老师，帮我看一下图片，这样做对吗

?Elena? 追问

2019-12-28 15:58

老师，这样做不对，不能调整2018年的账，做完后我的余额增加了，肯定不对的，我目的是要对冲这笔账

?Elena? 追问

2019-12-28 16:01

这2笔款本来其他应收款，是一进一出没有余额的，我在7月时做成其他应付款了，所以要修改7月那张凭证，然后让余额成为0

立红老师 解答

2019-12-28 16:01

你好，您7月份分录贷方应是其他应收款，然后您计入到了其他应付款，您8月份的那笔分录是对的么？

?Elena? 追问

2019-12-28 16:04

是的，只是7月的分录错了

立红老师 解答

2019-12-28 16:12

你好，如果只是7月份的分录错了，按我上面给您的分录改就可以了，两个科目都在贷方，其他应收款是正数10万，其他应付款是负数10万

?Elena? 追问

2019-12-28 20:18

我这样改行吗？借： 其他应付款——卫 —100000 贷：其他应收款——经营部 100000

立红老师 解答

2019-12-28 20:28

你好，如果其他应付款在借方是正数，不能是负数

?Elena? 追问

2019-12-29 12:51

我不明白老师的意思，反正我是这样改的，然后余额就冲掉了，借： 其他应付款——卫 —100000 贷：其他应收款——经营部 100000

立红老师 解答

2019-12-29 13:20

你好，您的分录结果和我的分录结果是一样，其他应付款我是用的贷方负数，您是用的借方正数，结果是一样的