境外汇款代扣代缴增值税、城建税、教育附加、地方教育附加如何做会计分录?

暖暖老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

2019-12-30 14:54

代扣各项税费：
  借：应付帐款—B公司
  贷：应交税费—代扣代缴增值税税
  应交税费—代扣代缴城建税
  应交税费—代扣代缴教育费附加
  应交税费—代扣代缴地方教育费附加
  应交税费—代扣代缴预提所得税
  向境外支付咨询费
  借：应付帐款—B公司
  贷：银行存款

dodo 追问

2019-12-30 15:57

按“居民企业”及按“非居民企业”缴纳的交税基数是如何计算的？

暖暖老师解答

2019-12-30 15:58

这个要可能当地税务局的额计算

dodo 追问

2019-12-30 16:18

以上除所得税外，能否将增值税、城建税等税费通过“税金及附加”进入费用化？

暖暖老师解答

2019-12-30 16:19

如果是我们承担就可以费用化处理

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