老师，消防咨询公司经营需要技术服务吗

紫色雨星 追问

2019-12-30 19:36

老师，是挂靠方项目，开了技术服务费出去，我们，没有对应人工费，会被认为虚开发票吗

方亮老师 解答

2019-12-30 19:38

你们单位的员工工资计入劳务成本科目即可，这样会做到收入和成本配比。

紫色雨星 追问

2019-12-30 19:40

我们公司只有十几个人，属于项目的只有两三个人，人工成本没有，当时挂靠方开材料费发票拿到钱

方亮老师 解答

2019-12-30 19:45

项目上的这两三个人的工资不就属于人工成本吗？

紫色雨星 追问

2019-12-30 20:01

属于，可是不够啊，项目上的这两个人可以提供技术维护费吗，老师，外一税局问他们没提供怎么办呢，

方亮老师 解答

2019-12-30 20:09

如果员工没有提供，可以让老板的朋友到税务部门代开技术维护费发票入账。

紫色雨星 追问

2019-12-30 20:48

老板朋友已经开材料费发票那里入账了，再让对方开发票，他们不愿意，之前让对方开劳务费发票对方就一直嫌个税高，不愿意开，那就不要人工费了，可以吗，老师，而且我怀疑这笔业务的真实性

方亮老师 解答

2019-12-30 20:49

如果是您描述的情况，把项目上这几个人的工资入账即可。

紫色雨星 追问

2019-12-30 20:56

那我入管理费给可以，税局说，就说核算错误，合同期限签订是一个月，差不多一两个人提供几十万技术维护费，就是维修保养的

方亮老师 解答

2019-12-30 20:59

应该计入劳务成本，然后转入主营业务成本。

紫色雨星 追问

2019-12-30 21:12

这两个人工资也才1万多元，可开的发票金额好几十万

方亮老师 解答

2019-12-30 21:19

如果不能让其他人员到税务部门代开发票，也只能用单位的员工工资作为成本。

紫色雨星 追问

2019-12-30 21:23

做点工资表，给可以呢，老师，不申报个税，不在所得税前扣除

方亮老师 解答

2019-12-30 21:28

如果根据工资表入账，需要申报个税，工资可以在税前扣除。

紫色雨星 追问

2019-12-31 09:11

不在所得税前扣除，可以不申报个税吗

方亮老师 解答

2019-12-31 09:12

如果入进外帐必须申报个税。