老师，预付6个月的广告费26169，发票没回来，直接借预付账款，贷银行存款，每个月摊销借广告费，贷预付账款，但是发票回来后是专票，我这分录该怎么做，而且这费用必须分摊每个月

灵希月 追问

2019-12-31 13:35

老师，钱是9月份支付的，发票是12月回来的

maize老师 解答

2019-12-31 13:37

根据发票之后调整冲掉之后重新做就可以

灵希月 追问

2019-12-31 14:04

那银行存款也要冲掉吗

maize老师 解答

2019-12-31 14:07

是的，需要冲掉按发票做，

maize老师 解答

2019-12-31 14:07

发票和银行不一样么？还是啥？

灵希月 追问

2019-12-31 14:57

银行是对的，就是涉及进项税额不对，之前没有做进项税额

maize老师 解答

2019-12-31 15:05

借预付账款 进项税额 贷预付账款，