怎么计提代扣代缴的个人保险部分

蓝色山手线 追问

2019-12-31 11:58

月底计提是不是，借管理费用33500贷应付职工薪酬33500扣缴社保时候，借应付职工薪酬3045贷其他应收款－个人部分3045，借其他应收款3045贷银行存款3045

汪晨老师 解答

2019-12-31 12:01

你好，借 管理费用-工资33500贷应付职工薪酬-工资33500   借应付职工薪酬-工资3045  贷  其他应收款-社保3045
发放工资时  ，借应付职工薪酬-工资30455  贷  银行存款30455   
缴纳社保时   借  管理费用-社保（公司）其他应收款-社保3045   贷  银行存款3045+公司部分

蓝色山手线 追问

2019-12-31 12:07

公司部分社保我是月底计提到管理费用，下月扣缴分录是借应付职工薪酬~公司部分，贷银行存款

汪晨老师 解答

2019-12-31 12:33

你好，是的，月底计提，次月缴纳的。