对方应付款 50万，但扣除2.5万税费，借银行存款47.5 营业外支出2.5贷应收账款 50万。但应收账款余额为负50万，应该怎么处理

meizi老师

职称：中级会计师

2019-12-31 11:42

你好那你们之前怎么挂账的。正常应收账款应该是借方50万正数的

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老师，你好，我单位之前的帐是代账公司做的，好多应收款给的是电子承兑和纸质承兑，代账会计都没有做账，导致账上的应收账款比实际的多，但事实上，那些电子承兑和纸质承兑公司拿去找私人贴现了，贴现的款子代账做的是借银行存款，贷现金。平常银行账上付出去的没票支出，代账做的是借现金，贷银行存款，这样在现金和银行存款间转换。那请问我现在如何调账上的应收账款。(老师，归其原因，到账的应收账款被用于无票支出了，请问我现在可不可以这样调1.借营业外支出，贷应收账款；或是2.借以前年度损益，贷应收账款）

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