工资实际发放65754元，社保缴费24654.8元(单位缴费17403.4元，个人缴费7251.4元),请问从计提到发放工资和缴社保费的会计分录应该怎么做？

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

2019-12-31 11:42

1.计提工资
借：××费用（管理/销售等） 73005.4
贷：应付职工薪酬——工资 73005.4
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等） 17403.4
贷：应付职工薪酬——社保 17403.4
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资 73005.4
贷：其他应收款——社保(个人部分) 7251.4

库存现金／银行存款或现金 65754
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 17403.4
其他应收款——社保(个人部分) 7251.4
贷：银行存款或现金24654.8

哒哒66 追问

2019-12-31 14:13

做账的时候凭证还需附上社保缴费申报表吗？

辜老师解答

2019-12-31 14:18

是的，计提社保，要有明细表

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工资实际发放65754元，社保缴费24654.8元(单位缴费17403.4元，个人缴费7251.4元),请问从计提到发放工资和缴社保费的会计分录应该怎么做？

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