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玲老师

职称： 会计师

2019-12-31 13:05

你好  1.增值税 :含税价÷(1+3%)×3%
2.城建税 :应交增值税税额×7%
3.教育附加: 应交增值税税额×3%
4.地方附加:应交增值税税额×2%

未来 追问

2019-12-31 13:15

小规模企业的附加税不是减半增收么？

玲老师 解答

2019-12-31 13:22

是的 附加税是减半征收   
上面是没有享受优惠的正常分录 
小规模月报不超过10万 季报不超过30万普票不含税收入 免增值税和附加税

未来 追问

2019-12-31 15:08

小规模企业结转本月未交增值税的会计分录

玲老师 解答

2019-12-31 15:19

小规模期末增值税不用做结转分录

未来 追问

2019-12-31 16:24

那税金及附加也不需要结转么？税金及附加要不要计提？

玲老师 解答

2019-12-31 16:32

税金及附加需要先计提再缴纳，期末结转损益到本年利润科目

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你好 1.增值税 :含税价÷(1+3%)×3% 2.城建税 :应交增值税税额×7% 3.教育附加: 应交增值税税额×3% 4.地方附加:应交增值税税额×2%
2019-12-31 13:05:28
您好！教育费附加3%,地方教育费附加2%，其他不确定。
2017-03-15 14:15:37
城建税，教育费附加，地方教育费附加等
2017-02-21 16:44:37
您好，根据应交的增值税，按附加税率计算的。
2017-04-07 18:18:46
你好，有增值税就需要缴纳附加税 但是如果月度收入低于10万，季度低于30万，是可以免征地方教附、教育附加的
2018-01-08 13:50:01
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