老师我是新成立的建筑公司，没有收入，只有预收账款，没有开销项发票，有进项发票，业务招待费和福利费，有数据发生，汇算清缴，业务招待费按60%调增？还是全额调增？

????棒棒糖 追问

2019-12-31 15:09

我听课有的老师说是按60%调增

meizi老师 解答

2019-12-31 15:13

你好  如果你是没有收入的话是全额调整 的 。如果你有收入的话 是要考虑发生额的60% 同时考虑当年收入的千分之五来的 。两者取小来税前扣除的  超过部分调整

????棒棒糖 追问

2019-12-31 15:15

好吧，那调增地部分需要交税吗？

meizi老师 解答

2019-12-31 15:17

你好 是的 会涉及 有利润缴纳企业所得税的

????棒棒糖 追问

2019-12-31 15:20

我没有收入，也没有开销项发票？也要交企业所得税？

meizi老师 解答

2019-12-31 15:29

你好      现在是季度申报企业所得税预缴的。  次年5月之前要汇算的企业所得税。 你多退少补 。如果你累计有利润就要缴纳企业所得税的

????棒棒糖 追问

2019-12-31 15:32

我2019年全年没有利润的，2020年5月之前有利润，和2019年的汇算清缴有关系吗？

meizi老师 解答

2019-12-31 15:35

你好    不会 。你2020年汇算的是19年的企业所得税的

????棒棒糖 追问

2019-12-31 15:36

你好 现在是季度申报企业所得税预缴的。 次年5月之前要汇算的企业所得税。 你多退少补 。如果你累计有利润就要缴纳企业所得税的，那你说的这个什么意思？

meizi老师 解答

2019-12-31 15:42

你好 我说的意思是 你现在是季度申报你季度的企业所得税。  次年汇算就要把全年19年的应纳税所得额来计算企业所得税 减去之前预缴的 就是你需要退或者需要补缴纳企业所得税的金额

????棒棒糖 追问

2019-12-31 15:46

我的情况现在是2019年没有收入，您能回答我的问题吗？

meizi老师 解答

2019-12-31 15:49

你好 没有收入 你们没有利润就不缴纳企业所得税