外贸企业不收汇货样广告品账务处理怎么写？

朴老师

职称：会计师

2019-12-31 16:03

1、先做出口收入

借：营业费用

贷：主营业务收入——出口收入

同月按出口步骤做进项税额转出处理

借：主营业务成本

贷：应交税金——增值税——进项税额转出

2、次月以后，按照内销处理

借：主营业务收入——出口收入

贷：主营业务收入——内销收入
应交税金——增值税——销项税额

同时冲减进项税额转出所做的分录

小涵涵追问

2019-12-31 16:04

为什么次月要按照内销处理，不是免税的吗

小涵涵追问

2019-12-31 16:07

有报关单的，税务上可以免税的，不用视同销售，除非特殊原因才会视同销售的

朴老师解答

2019-12-31 16:16

你们是免税就做免税

小涵涵追问

2019-12-31 16:18

进项税退税勾选的，直接借：主营业务成本

贷：应交税金——增值税——进项税吗

朴老师解答

2019-12-31 16:26

你是说进项转出的对不对

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