老师好，如果预收款和应收款，对不上，应该怎么对呢？谢谢老师了。

美满的爆米花 追问

2019-12-31 20:14

嗯嗯，是科目余额表里的预收和应收和资产负债表里的对不上，谢谢老师了。

邹老师 解答

2019-12-31 20:16

你好
科目余额表是按相应科目的期末余额计算，而报表是按上面公式计算的，可能会有差异的
比如 应收账款——甲公司100，应收账款——乙公司-20，那科目余额表显示应收账款80
而报表是应收账款100，预收账款20

美满的爆米花 追问

2019-12-31 20:20

好的，那我再对一下，谢谢老师了

邹老师 解答

2019-12-31 20:20

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

美满的爆米花 追问

2019-12-31 20:25

老师，我还有个问题，就是如果之前的房租有些乱。因为开始是法人垫付的，还有一部分没有发票，所以分录可能不对，很多都趴在待摊费用了，每月也有进管理费，那应该怎么调呢？

邹老师 解答

2019-12-31 20:28

你好，你是想从管理费用调整到制造费用科目核算吗 ?

美满的爆米花 追问

2019-12-31 20:35

老师，就是每月房租也有走管理费，但是好多数据都趴在了待摊费用，因为要年审了，所以就不知道该怎么调整了

邹老师 解答

2019-12-31 20:37

你好，是应当摊销计入管理费用，但是账面没有从长期待摊费用摊销计入管理费用，是这个意思吗？

美满的爆米花 追问

2019-12-31 20:45

嗯嗯，尤其取消待摊费用后，都用的预付款了，所以待摊费用还有很多，这样是不是就不对呢

邹老师 解答

2019-12-31 20:46

你好，取消了待摊费用，发生的需要摊销的支出应当通过长期待摊费用科目核算的
如果是应当摊销而没摊销，那就是不对的

美满的爆米花 追问

2019-12-31 20:49

那我现在应该怎么查呢？涉及到17年，和18年的房租，那可以红字了再更正吗

邹老师 解答

2019-12-31 20:50

你好，需要去把房租发生情况做个是梳理，看正确的分录应当是什么，之前错误的是什么，然后做相应的调整
也可以直接把之前做的全部冲销，然后做正确的分录

美满的爆米花 追问

2019-12-31 20:54

老师，您能给我写一个正确的分录吗，比如一个月5000房租，3月份开始交，年交，是法人垫付的，5月份来了3个月的房租发票15000，然后剩下的也没有开发票，那3月份开始到5月6月的时候我应该怎么写分录呢？谢谢老师了

美满的爆米花 追问

2019-12-31 20:54

如果现在红字17年和18年的凭证，会影响损益类科目吗？

邹老师 解答

2019-12-31 21:00

你好
3月份开始交，年交，是法人垫付的，借；预付账款，贷；其他应付款——法人代表
5月份来了3个月的房租发票15000，借；管理费用等科目，贷；预付账款 15000
因为5月份来的发票是3.4.5月份的租金发票，就不需要摊销了
剩下的没有发票的继续在预付账款科目挂账就是了
如果现在红字17年和18年的凭证，需要通过以前年度损益调整科目核算，不影响今年损益的

美满的爆米花 追问

2019-12-31 21:46

好的老师，分录明白了，那通过以前年度损益科目怎么核算呢

邹老师 解答

2019-12-31 21:48

你好，需要知道17.18年之前的错误凭证是什么，才知道如何用以前年度损益调整科目红冲之前的凭证
比如之前是，借；管理费用，贷；库存现金
那现在红冲就是，借；库存现金，贷；以前年度损益调整——管理费用