老师你好：我刚进一单位，她们历年累计下来预交企业所得税有约12万元 ，挂在应交税金——应交企业所得税科目 ，未结转到所得税费用科目。今年税务局又把历年预交所得税退回来公司。问一下老师账务处理？

科迪城 王佑春 追问

2020-01-01 21:33

老师你好：2018年预交所得税4万元未转所得税费用——科目，2018年度所得税汇算出缴纳是1.8万元，账务咋个处理呢？

maize老师 解答

2020-01-02 08:49

没有计提补上就可以，借以前年度损益调整 贷应交税费应交所得税， 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整