老师，最后一笔分录，自产非正常损失为什么有一个 借方 应付职工薪酬 贷方 进项税额转出

梁哥 追问

2020-01-02 10:00

老师，可以做整个分录出来吗。

小云老师 解答

2020-01-02 10:04

借:管理费用  贷:库存商品  应交税费-应交增值税（进项税额转出）

梁哥 追问

2020-01-02 10:24

这个自产的产品 不是 正常损失了吗， 为什么是 进项税额转出。  这个进项税额转出的金额是怎么来的

小云老师 解答

2020-01-02 11:00

你是购买材料生产的产品啊，材料抵扣过

梁哥 追问

2020-01-02 11:52

如果我购进材料 进项税额是 3000，生产产品领用材料的进项税额是1200。 那到时候是不是把 1200 的进项税额做转出？

小云老师 解答

2020-01-02 11:53

是的，就是这样。

梁哥 追问

2020-01-02 12:04

那老师这个进项税额转出1200 税是要缴纳的，我申报的时候 如果当期销项税－进项税额＝5000。那申报填的增值税是填5000 还是填6200。  好像申报增值税 的金额是自动销项税额－进项税额算出来 不能直接填写的吧。

小云老师 解答

2020-01-02 12:13

附表二有专门给你填进项税额转出的地方，填了主表就会自动生成了