月底etc发票已开，款未扣，如何做账，相反款已扣，发票未开出，如何做帐

🎈晶🔅 追问

2020-01-02 10:58

我们是小规模，例如11月份发票是100 银行扣款只扣了90，该如何入账，相反发票只要90，银行扣款扣了100又该如何入

张艳老师 解答

2020-01-02 11:00

个人觉得您举例都不符合现实情况的，现在ETC都是预先充值才能使用的。

🎈晶🔅 追问

2020-01-02 11:02

我们单位是通过银行账户直接扣款的，没有充值，而现在银行扣款有延时，所以出现了我说的情况，而且是本单位真实发生的情况

张艳老师 解答

2020-01-02 11:07

例如11月份发票是100 银行扣款只扣了90，该如何入账
借：管理费用等--车辆使用费 100
贷：银行存款 90
       应付账款  10
发票只要90，银行扣款扣了100又该如何入
借：管理费用等--车辆使用费 90
       预付账款或应付账款 10
贷：银行存款 100

🎈晶🔅 追问

2020-01-02 11:31

老师您看下我这种做对不

🎈晶🔅 追问

2020-01-02 12:07

老师  发票按通行日期登账还是按开票日期登，例如九月份实际通行时间，十月份打发票，发票上的开票日期是十月份

张艳老师 解答

2020-01-02 13:33

就直接按发票日期入账即可。