老师，研发人员的社保和公积金公司支付的部分，要怎么做计提和缴费分录呢？

唯他命 追问

2020-01-02 13:20

研发后销售

立红老师 解答

2020-01-02 13:23

你好，如果研发生销售，先计入生产成本，完成后转入库存商品
计提，借：生产成本——社保  ——公积金   贷：应付职工薪酬——社保 （公司） ——公积金（公司）
上交，借：应付职工薪酬——社保 （公司） ——公积金（公司）  其他应收款——社保（个人）——公积金（个人）贷：银行存款
发放工资，借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保（个人）——公积金（个人） 银行存款

唯他命 追问

2020-01-02 13:27

我们是要做研发人员费用化的社保和公积金，应该怎么做呢？

立红老师 解答

2020-01-02 13:34

你好，如果是费用化，计入研发支出——费用化支出就可以

唯他命 追问

2020-01-02 13:35

好的，谢谢老师，是不是要先做研发支出一笔分录，再做一次费用化支出的分录？

立红老师 解答

2020-01-02 13:39

你好，是先计入研发支出——费用化支出，然后再转入费用就可以的。

唯他命 追问

2020-01-02 13:39

谢谢老师

立红老师 解答

2020-01-02 13:42

不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。