外账，2019年10月接过来的公司，按提供的数据，10月建账期初3800元，现在准备做2019年12月的账，算所得税，发现给的数据有误，所得税起初应该是800元，12月会计怎么做分录调整所得税

A乐乐 追问

2020-01-03 00:58

是的，19年10月建账企业所得税的期余额做多了，现在1月份做完19年12月账，准备季报，发现有问题，不知怎么做分录把所得税调整成正确的金额

王雁鸣老师 解答

2020-01-03 08:23

您好，一般情况下，建议在12月份，借，所得税，负数3000，贷，应交税费-应交企业所得税，负数3000。这样就调整过来了。

A乐乐 追问

2020-01-03 09:38

懂了谢谢！

王雁鸣老师 解答

2020-01-03 12:29

您好，不客气。祝您学习进步，工作顺利。