办公室是租房东个人的的，现在要给房东打暖气费，不给我们开发票，那应该怎么做分录？

zhao 追问

2020-01-03 08:39

没发票，能直接计入管理费用么？

糖果老师 解答

2020-01-03 09:43

之后也取不到发票吗，还是说之后能汇总开的？之前也没发票的话做不了账的

zhao 追问

2020-01-03 09:44

就不给开发票，那这笔钱是从银行账户转的，后面也没有发票？

糖果老师 解答

2020-01-03 09:45

那不可以做账，就算做账了在所得税汇算清缴的时候也要纳税调增

zhao 追问

2020-01-03 09:49

那现在怎么做分录？

糖果老师 解答

2020-01-03 09:58

借管理费用，贷银行存款
按照这个做分录，所得税汇算清缴再纳税调增

zhao 追问

2020-01-03 10:12

不是做借:其他应收/其他应付款
              贷:银行存款么？

糖果老师 解答

2020-01-03 10:15

你做其他应收/其他应付的话，是之后这笔账还会有往来吗？要不这笔账后续不管了的，那其他应收应付就平不了账了

zhao 追问

2020-01-03 10:16

那不是一般没发票没法入成本么？

糖果老师 解答

2020-01-03 10:29

可以做成本，只是说这个成本不能作为企业所得税的税前扣除项目，你做其他应收应付平不了账的

zhao 追问

2020-01-03 10:30

那租金与房租也没有发票，也是这样做么？

糖果老师 解答

2020-01-03 10:40

嗯嗯是的是的，对的