打给个人的办公室暖气费没有发票应该怎么做账？

zhao 追问

2020-06-09 16:33

那对方不开呢？

紫藤老师 解答

2020-06-09 16:33

您好，符合条件收据就可以入账,国家税务总局《关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告》（国家税务总局公告2018年第28号）对企业税前扣除凭证进行了规范，其中提到：企业向从事小额零星经营业务的个人支付的款项，可以凭个人开具的收款凭证及企业内部凭证作为税前扣除凭证,一般500元左右。

zhao 追问

2020-06-09 16:35

一千多的暖气费，那如果没有发票，可不可以这样做账：
借：管理费用~办公费
贷：银行存款

紫藤老师 解答

2020-06-09 16:35

可以这样做账：
借：管理费用~办公费
贷：银行存款

zhao 追问

2020-06-09 16:36

那是不是明年汇算清缴，需要纳税调增么？

紫藤老师 解答

2020-06-09 16:36

对的，你的理解是正确的

zhao 追问

2020-06-09 17:34

1.上个月给个人（A）转办公费一分：
借：其他应收款~个人(A)
贷：银行存款
这个月发生办公费230元，应该怎么做分录？

紫藤老师 解答

2020-06-09 17:35

借管理费用贷 其他应收款~个人(A)

zhao 追问

2020-06-09 17:50

1.上月（银行存款支付一分钱）
借：其他应收款~个人  0.01
   贷：银行存款   0.01
2.本月（用银行存款实际支付229.99元）
  借：管理费用~办公费  230
      贷：其他应收款~个人  230
   借：其他应收款~个人  229.99
         贷：银行存款    229.99
这样做分录，对么？

紫藤老师 解答

2020-06-09 18:16

对的，你的理解是对的

zhao 追问

2020-06-09 18:22

那转给个人的暖气费，有转账的凭证流水，那用不用做一笔分录，还是直接做一笔计入管理费用的分录就行了

紫藤老师 解答

2020-06-09 18:32

做一笔计入管理费用的分录就行了

zhao 追问

2020-06-09 18:34

去年发生的银行手续费，当时做账计入了财务费用，在今年1月份开了增值税专用发票，但是认证到了5月份，那么做账有没有不合理，会不会影响报表？

紫藤老师 解答

2020-06-09 18:36

你好，会影响增值税，不会影响报表

zhao 追问

2020-06-09 18:41

一般损益类期末无余额，那在5月份认证的去年财务费用，结转损益时财务费用会不会不合理？

紫藤老师 解答

2020-06-09 18:46

不会，增值税不影响利润