生产型出口退税企业，既有内销也有外销，有一张报关单视同内销处理了，在增值税申报表中怎么填写交税

差不多先生 追问

2020-01-03 15:46

第一行的第三列与第四列，销售额与销项税额？

暖暖老师 解答

2020-01-03 15:49

是的饿，就是这里的这个

差不多先生 追问

2020-01-03 16:11

老师，这个视同内销怎么做分录啊

暖暖老师 解答

2020-01-03 16:13

借应收账款
贷主营业务收入
应交税费-销项税额

差不多先生 追问

2020-01-03 16:38

老师，这张报关单是以前的，以前分录是借：应收账款，贷：主营业务收入-外销收入

暖暖老师 解答

2020-01-03 16:42

那直接借主营业务收入-外销收入贷应交税费-销项税额

差不多先生 追问

2020-01-03 16:45

老师，我原来开的是0%普通发票，金额是5388元，那转为内销了，这个5388元是含税还是不含税价格？

暖暖老师 解答

2020-01-03 16:48

是含税的价格 内销

差不多先生 追问

2020-01-03 16:52

老师，我做成不含税，已经正式申报了。改不了了，那这差了点钱挂哪儿去

暖暖老师 解答

2020-01-03 16:54

那就不用管了这个

差不多先生 追问

2020-01-03 16:55

就直接借：主营业务收入外销，贷：销项税额把

暖暖老师 解答

2020-01-03 16:55

是的，直接做就可以了这个