销售人员的社保公积金记入销售费用 管理人员的记入管理费用 我是盈利性培训机构 代课老师的工资记入成本 那么代课老师的社保公积金是要记入管理费用吗

彭鹏 追问

2020-01-04 14:05

公积金社保不是费用吗

岳老师 解答

2020-01-04 14:09

这要区分员工岗位。

彭鹏 追问

2020-01-04 14:25

老师还是不明白

岳老师 解答

2020-01-04 16:28

代课老师工资、社保公积金道理同样，他是与取得主营业务收入相关的，因此他的工资、社保公积金都是作为主营业务成本。

彭鹏 追问

2020-01-04 16:36

借 主营业务成本-舞蹈社保 
      其他应付款-个人负担社保
  贷 银行存款 
我这样做分录对吗  我们是艺术培训学校

岳老师 解答

2020-01-04 16:40

借：主营业务成本
贷：应付职工薪酬——工资
应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分）
借：应付职工薪酬——工资
贷：银行存款
应交税费——应交个人所得税
其他应付款——社保及公积金（个人部分）
借：应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分）
其他应付款——社保及公积金（个人部分）
贷：银行存款
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款

彭鹏 追问

2020-01-04 16:43

谢谢老师

岳老师 解答

2020-01-04 16:44

不客气，祝工作顺利。