老师，请问下，7月的时候有个员工离职，公积金忘记封存导致扣了，个税那也没有申报这个公积金的费用，可以直接在12月把他归还的几百块冲管理费用吗？

小锁老师

职称：注册会计师,税务师

2024-01-09 16:01

您好，这个是可以的，可以

松代追问

2024-01-09 16:01

借库存费用贷管理费用这样没问题？

小锁老师解答

2024-01-09 16:03

您好，这个是可以这样处理的

精选问题

老师，比如这个月有2000元销项税，1000元进项税，50元问

你好，结转未交增值税分录是对的。进项税额转出50结转到对应成本费用科目借：管理费用等50 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）50 答
老师好，请问老会计在做的决算和年度汇算清缴的区问

‌企业决算‌是指对年度预算执行结果的总结和核算，主要目的是对一年中各项财政收支、资金使用等情况进行详细的梳理和统计，以确定最终的财务成果。决算过程中会对每一项收入和支出进行精确的核对，确保数据的准确性和完整性，为下一年度的预算编制提供重要参考依据‌ 汇算清缴主要是针对企业所得税的，它是根据税法的规定需要缴纳的所得税，多交的退回，少交的需要补。答
老师，请问下销售给客户的样品先收款的分录,后续问

借：银行存款贷：预收账款答
请问农业公司采购的鱼苗需要一定周期才会出售，现问

你好其实这个是计入生产性生物资产。答
老师：我们采购+15%算店铺主营业务成本，借：主营业务问

不行。冲减“主营业务收入”会使数据失真，还可能少缴税款有税务风险。15%应按业务实质和合同约定，在合适时机处理，不能随意冲减收入，要规范账务处理。答

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