继上个问题，上位王老师回答，之前的分录已经红冲和更正了

石头 追问

2020-01-04 14:46

查看了之前的财务做的账，已经红冲并且更正了，本年借贷方数据就是拍的第一张数据了

王雁鸣老师 解答

2020-01-04 14:48

您好，这样的话，利润表的财务费用数据，就按第一张的数据填写就行了。

石头 追问

2020-01-04 14:52

那就不平衡了，差三万多

王雁鸣老师 解答

2020-01-04 14:54

您好，那您再查查其他损益类科目，是不是也有类似的反向分录呢？

石头 追问

2020-01-04 15:02

这个还是个大工程了，意思是如果其他损益累科目做了相反方向的都会影响利润表，处理方法是红冲然后更正就可以了吗

王雁鸣老师 解答

2020-01-04 15:12

您好，是的，您理解很正确。

石头 追问

2020-01-04 15:21

之前有调整过管理费用

王雁鸣老师 解答

2020-01-04 15:31

您好，这个冲回了吗？应该在12月做个凭证，借：应付工资，负数13300，贷：管理费用，负数13300，再做个正确的，借：应付工资，13300，借：管理费用，负数13300。

石头 追问

2020-01-04 15:38

他这个是计提工资多了做的分录，要是充回来了不是又多计提了工资了吗

石头 追问

2020-01-04 15:39

抱歉，没看到负数，那这个金额也平不了利润表

王雁鸣老师 解答

2020-01-04 15:40

您好，摘要写的是多计提了工资。是多计提了冲回的。

石头 追问

2020-01-04 15:51

好的，老师，表结法年末一次结转汇兑损益，汇率怎么定比较合理呢

王雁鸣老师 解答

2020-01-04 15:55

您好，汇率怎么定都行，建议按年初的汇率定，平时核算时，凭证中直接修改为当时的汇率，年末调整时，按年末最后一个工作日的汇率调整外币科目余额即可。

石头 追问

2020-01-04 16:04

年初的汇率是20年的年初汇率吗？凭证中直接修改当时的汇率是要做的那张凭证（应收应付）中的汇率吗？年末调整是怎么调的呢？

石头 追问

2020-01-04 16:07

查看之前的账务，这个调应付账款的是什么意思呢？能帮解决吗？谢谢

王雁鸣老师 解答

2020-01-04 16:12

您好，如果是19年就是19年初的，如果是20年，就是20年初的。凭证中直接修改当时的汇率，是要做的那张凭证（应收应付）中的汇率。年末调整时，比如某银行存款外币户，19年12月31日累计下来的余额是，美元金额100美元，人民币700元，而12月31日的汇率是6.99，则计算美元100折算成人民币是699元，就做个分录，借：银行存款外币户，负数1元，借：财务费用，1元。或者借：财务费用，1元，贷：银行存款外币户，1元。

石头 追问

2020-01-04 16:40

首先今天辛苦王老师了！感谢您今天这么的耐心的为我解决问题，学习了很多，同时祝您新年快乐，诸事顺遂哦！

王雁鸣老师 解答

2020-01-04 16:41

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

石头 追问

2020-01-04 16:42

后面可以直接请教你吗

王雁鸣老师 解答

2020-01-04 16:54

您好，可以的，在**小程序，找到我，直接咨询，我在的话，就会回答，我不在的话，5分钟以后，由其他老师解答，谢谢。