老师，我是小规模纳税人，这个季度的利润总额是800元，怎么计提所得税？所得税的金额怎么计算？谢谢

善良的❤️ 追问

2020-01-04 16:02

老师，我是今年新成立的公司，没有以前年度。本年度累计利润总额是800元！

老江老师 解答

2020-01-04 16:03

800*5%
借 所得税费用  贷应交税费

善良的❤️ 追问

2020-01-04 16:05

老师，我记得书本上讲过，业务招待费需要不需要增补所得税？减免的增值税计入营业外收入，需要不需要交纳所得税？

老江老师 解答

2020-01-04 16:18

那些，到汇算清缴时，再作调整

善良的❤️ 追问

2020-01-04 16:19

老师，什么时候做汇算清缴？

老江老师 解答

2020-01-04 18:26

到5月底前，所得税年度汇算清缴！

善良的❤️ 追问

2020-01-04 18:27

谢谢老师，老师我把12月份的账结了，用的金蝶软件，发现没有计提所得税，我用反结帐，一直不能成功？怎么办？

善良的❤️ 追问

2020-01-04 18:28

老江老师 解答

2020-01-04 18:29

没事，就做到20年度
（计提所得税，影响的是税后利润，如果不是上市公司或社会公众公司，没事的）

善良的❤️ 追问

2020-01-04 18:31

那下个月交纳所得税的时候，怎么写会计分录？我还是想反结帐，有没有办法？

老江老师 解答

2020-01-04 18:34

金蝶，我不熟悉
要不，你重新提问，看看别的老师？

善良的❤️ 追问

2020-01-04 18:35

好的，谢谢老师，麻烦了

老江老师 解答

2020-01-04 18:36

不客气
请及时评价，谢谢