老师，小规模纳税人自开专票，利润表里本期利润总额是16382.17，是不是得计提所得税16382.17*5%=819.11。

露霏 追问

2020-07-13 20:16

一季度亏损3174.79元

郭老师 解答

2020-07-13 20:25

需要减去一季度的
去年有亏损吗

露霏 追问

2020-07-13 20:34

去年没有，是今年新企业。那在记账软件里用二季度的利润总额减去一季度的亏损后在*5%计提企业所得税？

郭老师 解答

2020-07-13 20:35

你好
是的
可以这么算的

露霏 追问

2020-07-13 20:36

计提所得税分录怎么写

郭老师 解答

2020-07-13 20:44

借所得税费用贷应交税费