请问老师，年底增值税有留底，结转增值税时分录该怎样做？留底的金额是在哪个明细科目上体现余额？

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2020-01-04 16:40

您好
借：应交税费-应交增值税-销项税额
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
留抵的金额在未交增值税科目体现

金燕追问

2020-01-04 16:44

也就是留底就体现在“应交税费-未交增值税”的借方吗

bamboo老师解答

2020-01-04 16:45

是的留底就体现在“应交税费-未交增值税”的借方

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