老师你好，我公司之前会计的做账全是进货确认收入，如果做库存怎么做分录？我认证也是按照税负来的，所得税得调一下，做库存的话就影响到成本低了是吧

L. 追问

2020-01-04 23:20

对，进的原材料，入库之后直接确认了收入，在结转成本，每月都是没有库存的，要调4季度的所得税，利润总额挺高的，老会计说要把商品作为库存，这样成本就降低了是吗？

郭老师 解答

2020-01-04 23:22

把成本红冲，做库存，会使你的利润越来越高的
降低的是成本

L. 追问

2020-01-04 23:24

借原材料，贷银存。借生产成本，贷原材料。借库存商品，贷生产成本。借银存，贷主营业务收入。借主营业务成本，贷库存商品。生产成本，主营业务成本，原材料，库存商品之前会计做的都是一个数，我这样分录正确吗？

郭老师 解答

2020-01-04 23:26

不对的
你的成本还有车间工人工资，水电费等

L. 追问

2020-01-04 23:35

老会计给我算了一个利润总额，然后让我倒挤出费用啥的，我已经认证了进项，他说让我把商品作为库存，怎么做库存，这不太明白，老师你能写一下分录吗？

郭老师 解答

2020-01-04 23:36

借xx费用贷应付账款
借库存商品贷主营业务成本

L. 追问

2020-01-04 23:40

老师，老会计说的作为库存是不出售的吗？

郭老师 解答

2020-01-04 23:43

作为库存，是存货，是在库存放着

L. 追问

2020-01-04 23:49

那我上个月的账是不能确认收入了吧，我是在哪一步做借库存商品贷主营业务成本呢？

郭老师 解答

2020-01-04 23:50

你要红冲正个月的成本，那就选择没有收入的那个月做