我单位上年度买了一套设备，8380元，应一起计入固定资产，当时不清楚误把其中4330元计入固定资产，已提折旧300.69元，剩下的4050元计入了费用，现在想调到固定资产 借:固定资产 4050 贷:以前年度盈余调整 3768.75 固定资产累计折旧 281.25(补提折旧) 然后录一张原值8380的卡片，把之前原值4330的卡片删除，这样做可以吗

L.y. 追问

2020-01-05 09:34

好，还有，行政单位当月增加的固定资产当月计提折旧，所以4330的固定资产增加当月就已经计提折旧了，但我在减少这张卡片时，软件提示必须先提折旧，在做资产减少，所以这个分录是不是就得改了，得怎么改呀

陈诗晗老师 解答

2020-01-05 09:40

你在减少这一个原来的固定资产的时候，正常的流程是先折旧，再把这个卡片给他处理掉。你这个样子之后，你当月的折旧金额就会多出一笔，直接把这个多的这笔折旧金额分录，给他调整一下就可以。

L.y. 追问

2020-01-05 09:49

好，就是之前的卡片处理完后，做一笔这个分录
借:固定资产累计折旧
贷:业务活动费用
再把原值8380的卡片录进来，再计提8380当月的折旧，是吗

陈诗晗老师 解答

2020-01-05 09:59

是的是的，就是这个样子处理。