公司在2019年1月份收到对方公司转来的一笔租赁费，未开票给对方公司，但是已经把这笔钱做成了借：银行存款 40 贷：主营业务收入 40。现在2020年1月份，对方公司要求补开发票给他们，该怎么办

AO万福珠宝 追问

2020-01-05 13:05

老师，那具体的会计分录该怎么做呢

陈诗晗老师 解答

2020-01-05 13:16

你开票你之前确认了营业收入交纳了增值税没有

AO万福珠宝 追问

2020-01-05 13:37

没有，老师。当时收到租赁费之后，直接做了会计分录，借：银行存款 40，贷：主营业务收入 40。会计分录里没有体现增值税

陈诗晗老师 解答

2020-01-05 13:46

你也没交纳增值税，意思是
借 主营业务收入  
贷 应交税费， 增值税，销项
现在交纳

AO万福珠宝 追问

2020-01-05 13:50

老师，那企业所得税呢

陈诗晗老师 解答

2020-01-05 13:53

所得税是你在上月计入收入的时候就算了利润了啊
所得税是根据利润交纳的

AO万福珠宝 追问

2020-01-05 14:02

老师，2019年收到租赁费做的会计分录是，借：银行存款 40 贷：主营业务收入 40.现在2020年1月份，如果要补开发票给对方公司，具体完整的会计分录应该要怎么做呢

陈诗晗老师 解答

2020-01-05 14:04

现在的处理是
借 以前年度 损益 调整
贷 应交税费  增值税 销
借 未分配利润
贷 以前年损益 调整
处理这一步就够了