老师，这个小型企业减免企业所得税的数据是要根据什么填呢

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-01-05 13:50

你好，符合小型微利企业条件
应纳税所得额低于100万，税率是 5%，减免所得税=利润总额*20%
应纳税所得额在100万到300万之间是10%，减免所得税=利润总额*25%—（100万*5%+（利润总额—100万）*10%）

草房子追问

2020-01-05 13:52

老师，我们企业年应纳税额超过300万了，

邹老师解答

2020-01-05 13:54

你好，年度应纳税所得额超过了300万，就不能填写小型微利企业减免企业所得税这个栏次的

草房子追问

2020-01-05 14:10

那上半年的时候没超过，我填了这一栏咋办呢

邹老师解答

2020-01-05 16:20

你好，上半年没有超过是可以填写的，到12月份超过了就不能再填写了

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