企业所得税本季度按利润表需要交，但是申报表上是填本年累计数，累计的话利润是负就不用交了，这怎么办？关键是这个季度我还想交，怎么填？

侯艳佳 追问

2020-01-05 19:21

那就是说不用管季度利润，只按年度利润额交企业所得税？计提也按年度计提是吗？因为季度利润和年度利润肯定不一样啊，现在申报不知怎么填了

郭老师 解答

2020-01-05 19:24

你好，（年累计利润-以前年度亏损）*税率-之前预缴

侯艳佳 追问

2020-01-05 19:30

具体就是：本年前三季度利润是-4万，第四季度利润是1万，按季度应该交企业所得税，但是申报表是按年度填的，年度利润是-3万，那我这个季度想交怎么填？

郭老师 解答

2020-01-05 19:34

按年度来填写的
你要想着交税，把费用的分录减去3万以上

侯艳佳 追问

2020-01-05 19:42

那计提所得税分录就按年度利润额计提？不用管季度的利润么？因为季度利润肯定大于年度利润的

郭老师 解答

2020-01-05 19:43

你好，是的，不管季度的，按年累计的