企业处置固定资产要通过固定资产清理开过渡，具体分录怎么做呢

12345 追问

2020-01-05 23:03

老师，我们从2018年至2019年都没有建立研发费这个科目，固定资产都是直接计入费用类科目里面的研发部门，现在想建一个研发费用科目，把2018至2019计入研发部门的费用都归到研发费里面，然后通过固定资产清理科目把固定资产处置掉，具体要怎么操作呢？

bamboo老师 解答

2020-01-06 07:02

您固定资产已经计入费用类了 账上没有 现在要调整出来做固定资产 然后清理 请问有什么意义？

12345 追问

2020-01-06 09:49

那如果只是想把研发部门的费用转入新建科目研发费，那要怎么处理呢

bamboo老师 解答

2020-01-06 10:01

您研发部分费用入账的时候分录怎么写的

bamboo老师 解答

2020-01-06 10:01

您研发部门费用入账的时候分录怎么写的

12345 追问

2020-01-06 12:31

借销售费用/管理费用-研发部
贷银行存款

bamboo老师 解答

2020-01-06 12:33

借：销售费用/管理费用-研发部 借方红字
借：研发支出-费用化（资本化）支出 借方蓝字

12345 追问

2020-01-06 13:43

是不是在成本模块下建立一级科目研发支出

12345 追问

2020-01-06 13:46

老师是这样的，我们公司开了软件发票，领导想把研发费转出来记入研发支出，当做软件的成本，转入无形资产，这个怎么处理呀？

bamboo老师 解答

2020-01-06 13:46

是在成本模块下建立一级科目研发支出

12345 追问

2020-01-06 14:13

是不是就不建二级科目费用支出和资本化支出了，老师是这样的，我们公司开了软件发票，领导想把研发费转出来记入研发支出，当做软件的成本，转入无形资产，分录怎么做呢

bamboo老师 解答

2020-01-06 14:16

要设置对应的二级科目的
计入研发支出-资本化支出 然后转到无形资产

12345 追问

2020-01-06 14:59

老师，之前计入费用是不是代表已经是费用化支出了。现在转出来计入到研发支出-资本化支出合适吗？

bamboo老师 解答

2020-01-06 15:00

那您计入管理费用要加计扣除么

12345 追问

2020-01-06 16:02

不吧，可能之前没有想到要开这个软件发票，所以全部入了费用，没有单独建立研发支出这个科目，现在开了这个发票就要做调整了

bamboo老师 解答

2020-01-06 16:02

如果是同一个会计年度的话 可以调整到研发支出 跨年的话 调整就没有意义了