老师，之前问过你的就是想重新申报去年2到九月的工资，但是你说可以一起做到12月份的账里，在附每个月的清单，不知道这种该怎么操作呢

Tiamo 追问

2020-01-06 08:31

老师，没有发放，就是少计提了很多人

Tiamo 追问

2020-01-06 08:33

我们是建筑劳务公司，人家挂靠我们公司，有两份合同12月份刚下来，但是她们实际工作时间是19年的2月份，他们现在让我们开1000万的劳务费发票，我在想能不能补计提19年2月到9月的人工工资，不知道税务局给不给补计提

徐阿富老师 解答

2020-01-06 08:54

你好·，可以·在12月份补计提的·，可以的，就像员工一样，也可以补计提一样道理，上次就说了

Tiamo 追问

2020-01-06 09:18

但是我不知道该怎么操作，老师可以详细讲下吗？

Tiamo 追问

2020-01-06 09:18

之前问过一个会计，她讲只能每个月每个月的重新申报

徐阿富老师 解答

2020-01-06 09:20

你1没有发放的又不用申报个税的，只要计提起来就好，借管理费用或生产成本等 科目  贷其他应付款或应付职工薪酬

Tiamo 追问

2020-01-06 09:33

但是我现在不是想用19年2月到9月的工资去充当现在1月份开票1000万的人工成本，不是要申报个税嘛，要是不申报个税怎么抵扣成本呢

徐阿富老师 解答

2020-01-06 09:52

你好，比如你正式职工19年有3个月没有发工资，不也可以先计提，明年再发放，不是可以税前扣除吗？你们12月份的工资不是也明年1月份发放的，1月才申报个税吗？不是也能税前扣吗？所以，只要再汇算清缴前取得发票并发放，就能税前扣除，理解了吗？

Tiamo 追问

2020-01-06 09:54

这个我们是被挂靠的公司，挂靠方是不会提供发票给我们的

Tiamo 追问

2020-01-06 09:54

所以就很麻烦，不知道该怎么处理

徐阿富老师 解答

2020-01-06 09:55

你好，你不是说有发票吗？劳务必须取得发票，

Tiamo 追问

2020-01-06 10:04

是我们开给甲方劳务票

徐阿富老师 解答

2020-01-06 10:09

那你给他们工资，你们自己造工资清单的。

Tiamo 追问

2020-01-06 10:15

但是，就是我们去年2月到九月忘记计提工资了，导致这个月要是开这个1000万的票的话，我们成本没办法分摊，老师有什么建议嘛

徐阿富老师 解答

2020-01-06 10:17

你好，如果全年收入和你的成本能配比，问题就不大，关键是全年的配比。和往年比较下这个全年比例