老师，第四季度的企业所得税出现亏损，没有预交金额，还用做分录吗

世界和平997 追问

2020-01-06 10:15

老师，我们是小规模纳税人，计提的时候是做减免之前的金额，还是做减免之后应该是你要划款的金额

小洪老师 解答

2020-01-06 10:17

你好，减免之后的金额，才是净利润

世界和平997 追问

2020-01-06 10:18

老师，计提分录所得税费用的金额也是减免之后实际划款金额是吧

小洪老师 解答

2020-01-06 10:20

你好，所得税费用是税法的科目，是按照实际金额计提的

世界和平997 追问

2020-01-06 10:22

老师，那计提的时候是借，所得税费用，减免前的金额，缴纳的时候是减免后的金额，减免的这部分金额应该计入哪儿个科目

小洪老师 解答

2020-01-06 10:24

计入营业外收入科目减免金额