企业所得税，1月盈利，2月亏损，企业所得税怎么做分录？

布丁80% 追问

2020-02-20 15:47

冲销的摘要和分录怎么写？

朴老师 解答

2020-02-20 15:48

就写亏损了冲所得税。分录就是计提的分录红字分录

布丁80% 追问

2020-02-20 15:56

如果1月计提所得税100，2月所得税-180，冲销100

如果1月所得税100，2月所得税-80，冲销80，对吗？

朴老师 解答

2020-02-20 15:58

嗯，这样操作就可以了

布丁80% 追问

2020-02-20 16:04

如果是月报的，1月所得税已缴纳，还能冲销吗？

朴老师 解答

2020-02-20 16:05

不能冲了已经交了，可以季度或者年度的时候调整

布丁80% 追问

2020-02-20 16:10

怎么调整呢

朴老师 解答

2020-02-20 16:23

就是申请退税的哦

布丁80% 追问

2020-02-20 16:27

退税怎么申请？

朴老师 解答

2020-02-20 16:35

多交的在表里做的

朴老师 解答

2020-02-20 17:14

累计亏损的话，是不需要缴纳企业所得税的。1月缴纳的是预交，不会退的，要到次年汇算多退少补。