老师您好，我们外账说因为公司涉及免抵退，2019年12月的账要2月份才能做完，请问这之间有关系吗？

朴老师

职称：会计师

2020-01-06 11:22

就是退完了税的才算做完了

Swz 追问

2020-01-06 11:55

退的税一定要做到12月的账上吗？

朴老师解答

2020-01-06 12:00

不是，什么时候收到什么时候做

就是退完了税的才算做完了

2020-01-06 11:22:43

有个进料加工登记手册的，要做备案

2019-06-28 09:12:12

（1）计算当期应纳税额当期应纳税额=当期内销货物的销项税额-（当期进项税额-当期出口货物不予免征、抵扣和退税的税额）其中：当期出口货物不予免征、抵扣和退税的税额=当期出口货物的离岸价格×外汇人民币牌价×（增值税条例规定的税率-出口货物退税率）（2）计算应退税款当外商投资企业本季度出口销售额占本企业同期全部货物销售额50%及以上，且季度末应纳税额出现负数时，按下列公式计算应退税额： ①当期应纳税额为负数且绝对值≥（本季度出口货物的离岸价格×外汇人民币牌价×退税率）时，应退税额=本季度出口货物的离岸价格×外汇人民币牌价×退税率 ②当期应纳税额为负数且绝对值<（本季度出口货物的离岸价格×外汇人民币牌价×退税率）时，应退税额=应纳税额的绝对值 ③结转下期抵扣的进项税额=本期未抵扣完的进项税额-应退税额（三）当生产企业自营出口或委托外贸企业代理出口自产货物占本企业当期全部货物销售额不足50%时，未抵扣完的进项税额，结转下期继续抵扣。

2021-12-10 13:35:15

您好！好好想想为什么会退税，退税是不是先要企业多负担税款了才会退啊，那企业为什么会负担税款，就出口企业增值税而言，是不是出口企业实际上负担了采购环节的进项税啊，当进项税大于销项税出现负数的情况才会退啊，那为什么免税不退税呢，免税就是不向税务局缴纳税款，税务局不会给你打钱退还税款，企业也没有进项税。为什么会出现这种情况，那是因为你没有进项税抵扣的情况啊，那什么情况会没有进项税抵扣，是不是1、小规模纳税人啊，2、采用简易计税方法计税项目啊

2019-09-03 10:10:56

进行免抵退账务处理，增值税销项和进项结转等

2017-02-11 20:04:22

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