老师好，请问， 我公司从2016年6月注册 到现在2019年11月份，一直是亏损状态。2019年12月份刚刚有点盈利，请问，我12月份要计提所得税吧？ 1 是先计提所得税还是先结转损益呢？（不结转损益怎么计算出所得税呢？，可是先结转损益，计提的所得税就算不到损益里了？到底要怎么计算所得税呢？） 2 请问老师，季度预缴的时候，所得税享受小微企业的优惠吗？享受先补以前年度亏损吗？ 我是新手，没有处理过企业所得税，请老师详细讲解。谢谢您。

郭老师 解答

2020-01-06 12:41

先计提所得税再结转损益。

郭老师 解答

2020-01-06 12:41

季度预缴符合小型微利企业的可以享受。

允畅 追问

2020-01-06 12:56

老师，补亏以后应该就没有盈利了。能补去年的亏损吗？


还有，需要先结账再算所得税，然后再反结账，再把所得税结转损益然后再结账吗？

郭老师 解答

2020-01-06 13:00

可以
不交税不计提
先计提所得税再结转损益

允畅 追问

2020-01-06 13:59

老师好，请问
我们2016年~2019年11月份 都是亏损，
请问从2019年度12月份开始有点盈利3万元。，
请问，我是用2019年第四季度的盈利3万元   来弥补2016年的亏损吗？
如果2016年弥补完，再弥补2017年·····是这个顺序吗？

郭老师 解答

2020-01-06 14:05

你好，2019一整年，本年累计是盈利的吗？

允畅 追问

2020-01-06 14:41

2019年12月份是盈利的，大概3.5万元，（现在还没做完12月份的帐，但是估算是这个数。）
我看以前年度汇算清缴的报表，
我2016年度 盈利20117元，
2017年度 亏损36万元，
2018年度亏损808万元，

允畅 追问

2020-01-06 14:42

2019年度   本年累计大概盈利3.5万元。

允畅 追问

2020-01-06 14:43

2018年度是亏损8.8万元。上面的打错字了

郭老师 解答

2020-01-06 14:44

3.5万全都可以弥补亏损。