您好，老师: 我司在发放11月工资时，因账户余额不足导致某以为的员工工资未发放，我想问下，应该如何做账！ 1.整体: 借:应付职工薪酬—全公司员工的金额 其他应付款—未发放人员的工资 贷:其他应付款—社保（全额员工的社保） 银行存款—减去未发放人员的工资 银行存款—未发放人员的工资

会计小白_ph533158 追问

2020-01-06 16:21

1.整体:
借:应付职工应酬-21895.88（应发工资）
    其他应付款-2363.02（未发放员工工资-应发工资）

贷:其他应付款—社保:2921.28（个人承担部分）
银行存款—19532.86（减去未发放人员的工资）

工资是应发工资
社保是个人社保

最开始的分录贷银行存款—未发放员工工资不用做吧 因为做进去不平

朴老师 解答

2020-01-06 16:28

带上数据看才知道平不平，这样看是平的了

会计小白_ph533158 追问

2020-01-06 16:30

那我想在问下，发放的时候怎么做
借:银行存款—2038.7
贷:其他应付款—2038.7

会计小白_ph533158 追问

2020-01-06 16:32

虽然第一步其他应付款的金额是2363.02但因为是应发工资，里面含了个人应扣社保，故在做第二笔的时候金额为2038.7

朴老师 解答

2020-01-06 16:37

你最后这个是属于发工资的哦

会计小白_ph533158 追问

2020-01-06 16:38

是的 这个月要发嘛，毕竟本应该是12月份发的

会计小白_ph533158 追问

2020-01-06 16:38

现在想问的是 发放的时候这样做对么

朴老师 解答

2020-01-06 16:46

嗯，这样发就可以的

会计小白_ph533158 追问

2020-01-06 16:57

但结算后银行余额为负数

朴老师 解答

2020-01-06 17:08

你都发出工资了，银行存款还能是负数？