出口退税与进项税额转出贷方余额年底如何结转

郭老师 解答

2020-01-06 15:07

进项税额转出
借应交税费应交增值税进项转出贷应交税费应交增值税转出未交增值税。

徐晓霞💃   追问

2020-01-06 15:12

年底余额在贷方如何结转做分录

郭老师 解答

2020-01-06 15:20

在应缴税金明细账上，出口退税在贷方反映。要退的税款在上月月底的时候，应缴税费-增值税的科目余额是借方，借方和贷方相等。所以不存在有余额的情况。
应缴增值税的明细账的月初的余额是借方金额，正好是你要退回来的金额。你要退回来的金额在应缴税金增值税明细账上是在贷方登记的。

徐晓霞💃   追问

2020-01-06 15:55

还是不懂

郭老师 解答

2020-01-06 15:58

不结转你的应交税费是平的。