老师好,出口退税这一章进项税额转出是8800,为什么报税时,应作进项税额转出那一栏却是填28600啊?28600不是进项税额吗?
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于2019-10-03 22:26 发布 698次浏览
- 送心意
郭老师
职称: 初级会计师
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您好,应该是这28600原来是认证为进项抵扣了,这进项税额是用于出口退税的,是都不可以抵扣的,所以全部的都需要进项税额转出的,然后这里面其中的19800是可以退税的,8800是需要进成本的
2019-10-05 09:09:37
举个例子
你退税15%
销售税率17%
这个2%需要你转出,不能抵扣的
不能抵扣的需要加上的
出口0税率
你退税来的税款不能抵扣增值税的
也得需要加上的
从应交税费借方贷方也可以看出来
退税借其他应收款贷应交税费-出口退税
你也可以看出
这个需要和销项一样的加上
进项转出借成本贷进项转出
也是贷方的
2020-02-20 23:45:25
你好,你结转的时候借其他应收款贷应交税费应交增值税出口退税受到之后借银行存款贷,其他应收款出口退税是这么做的吗?
2020-01-06 15:06:42
答案错了是吗
你是哪个账套的,发下链接
2019-10-04 00:25:25
生产企业转出额=出口销售额*(征税率-退税率)。
外贸企业的转出额=购进金额*(征税率-退税率)。
2017-09-12 13:41:42
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