您好老师！年末了，进项税有留底需要做分录处理吗？

⭐阿玲 追问

2020-01-06 15:25

老师，应交税费 应交增值税 进项税 还有余额

郭老师 解答

2020-01-06 15:26

借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。

⭐阿玲 追问

2020-01-06 15:29

老师，我年末销项进项结转是这样做的对吗？
进项结转
借应交税费 应交增值税 转出未交增值税 
贷应交税费 应交增值税 进项税 
销项结转
借应交税费 应交增值税 销项税 
贷应交税费 应交增值税 转出未交增值税。
老师进项有多，我是要把所有的进项都结转了吗？还是结转的跟销项一样多？

郭老师 解答

2020-01-06 15:30

上面的分录都是进项销项的余额。

⭐阿玲 追问

2020-01-06 15:31

老师，如果我这样子结转的话，那贷方 应交税费 应交增值税 转出未交增值税 就有余额了

郭老师 解答

2020-01-06 15:33

进项大于销项会出现借方余额，表示留底

⭐阿玲 追问

2020-01-06 15:38

老师进项税出现在借方的话，年底可以不用管它们吗

郭老师 解答

2020-01-06 15:39

进项税在借方不可以的，需要结转到转出未交增值税转出未交增值税余额在借方的可以不管。

⭐阿玲 追问

2020-01-06 15:45

⭐阿玲 追问

2020-01-06 15:46

老师这样子做分录可以吗？还需要再管他吗

⭐阿玲 追问

2020-01-06 15:48

转出未交增值税借方还有5万多的余额

郭老师 解答

2020-01-06 15:51

你好不需要管的留底就行。

⭐阿玲 追问

2020-01-06 15:53

嗯，谢谢老师。
还有一个问题老师。
就是小规模纳税人，季度未超过30万免增值税的销项税，需要做结转吗？要怎么做分录呢？

郭老师 解答

2020-01-06 15:55

小规模用一个科目就行，应交税费应交增值税
不交税结转到营业外收入，借应交税费应交增值税贷营业外收入。

⭐阿玲 追问

2020-01-06 15:59

老师 计入营业外收入，这个月季报增值税的时候，也要把营业外收入加上去，对吧？

郭老师 解答

2020-01-06 16:03

不加
所得税需要加的

⭐阿玲 追问

2020-01-06 16:04

好的老师，原来营业外收入是不用上增值税的呀？

郭老师 解答

2020-01-06 16:06

营业外收入不需要交增值税，如果需要教你转出来有什么意思？