老师，请问无法划分的进项税额分摊转出怎么做分录？

郭老师

职称：初级会计师

2022-01-11 09:28

一般纳税人兼营免税项目或者非增值税应税劳务而无法划分不得抵扣的进项税额的，按下列公式计算不得抵扣的进项税额：
不得抵扣的进项税额＝当月无法划分的全部进项税额×当月免税项目销售额、非增值税应税劳务营业额合计÷当月全部销售额、营业额合计

『維他命C"』追问

2022-01-11 09:30

分录应该怎么做？

郭老师解答

2022-01-11 09:31

借管理费用，应交税费应交增值税进项贷银行存款转出一部分
借管理费用贷应交税费应交增值税进项转出。

『維他命C"』追问

2022-01-11 09:53

老师，那这个怎么结转？

郭老师解答

2022-01-11 09:56

你好，分别结转到转出未交增值税里面。

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